资讯来源：出口管制合规研究2024年7月23日

当地时间7月22日，美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）发布的关于延长制裁违规行为追诉时效的指引文件。

这份指引文件源于2024年4月24日美国总统签署的《21世纪通过实力实现和平法案》（21st Century Peace through Strength Act）。该法案的第3111条延长了对违反《国际紧急经济权力法》（IEEPA）或《与敌贸易法》（TWEA）行为的民事和刑事追诉时效，从原来的5年延长到10年。

主要内容

追诉时效延长：从5年延长到10年

适用范围：民事和刑事违规行为

涉及法律：IEEPA和TWEA

生效时间：2024年4月24日（总统签署之日）

追溯效力

新的10年追诉时效适用于在法案颁布时尚未过追诉期的违规行为。这意味着OFAC现在可以对2019年4月24日之后发生的违规行为进行长达10年的追溯。这大大扩展了OFAC的执法范围，使其能够调查和处罚更多的历史违规案件。

文件明确指出，民事执法行动的启动包括发出预处罚通知或违规认定。这一定义为执法行动的开始提供了明确的时间节点，有助于避免在执法过程中出现争议。

记录保存要求变更

为配合新的追诉时效，OFAC计划发布一项临时最终规则，将31 C.F.R. § 501.601中规定的记录保存要求从5年延长到10年。这项变更预计将在临时最终规则发布后6个月生效。这给予了相关实体足够的时间来调整其记录保存系统和流程。这一调整实际上对企业的出口管制与制裁合规体系提出了新的要求，包括全面更新合规体系、更新IT系统设置、强化内部控制机制、调整员工培训计划以及扩展风险评估范围。

早前资讯【2024年4月24日美国延长制裁和出口管制的追诉时效上海国际经贸合规法律服务平台 (jmhg.sh.cn)】