资讯来源：出口管制合规研究2024年9月13日

当地时间9月11日，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）发布了一项临时最终规则，旨在修订《报告、程序和处罚条例》（31 CFR Part 501），将某些交易的记录保存期限从5年延长至10年。这项修订是为了与《21世纪通过实力求和平法案》（21st Century Peace through Strength Act）中的规定保持一致，该法案将国际经济紧急状态权力法（IEEPA）和《与敌国贸易法》（TWEA）违规行为的诉讼时效从原来的5年延长至10年。以下是对文件内容的详细解读。

2024年4月24日，美国总统拜登签署了《21世纪通过实力求和平法案》。该法案的第3111条将依据IEEPA和TWEA的民事和刑事违规行为的诉讼时效延长至10年。在此之前，OFAC根据这两部法律提起的民事执法行动受到5年诉讼时效的限制。新的10年诉讼时效已被修订，并自法案签署之日（2024年4月24日）起生效。

此举意味着，OFAC现在可以在违规行为发生后的10年内对违反IEEPA或TWEA的行为采取执法行动，前提是这些行为发生于2019年4月24日之后且在法案生效时未超过诉讼时效。为了与这一新的诉讼时效保持一致，OFAC发布了这一临时最终规则，将某些交易的记录保存期限从5年延长至10年。此修订的目标是确保OFAC有足够时间对潜在的违规行为进行调查和执法。

本次修订的核心内容之一是将与制裁相关的交易记录的保存期限延长至10年。修订后，任何参与OFAC管辖范围内交易的个人或实体，无论该交易是通过许可证合法进行还是其他形式，都必须保存该交易的完整和准确记录，并且这些记录必须在交易发生后至少10年内可供审查。对于因制裁而被冻结的财产或资金转账，这些记录必须至少保存到财产解冻后的10年内。

修订后的规则还规定，任何延迟提交的规定报告，如果在报告到期后的30天内提交，可能会面临最高3550美元的民事罚款；如果在30天之后提交，则罚款可能会增加至7104美元。如果报告涉及被冻结资产，还可能会增加每30天1422美元的额外罚款，最高可达10年。

这项临时最终规则将在联邦公报（Federal Register）发布后的180天生效。公众意见提交的截止日期为文件发布后30天。

早前资讯：【2024年7月23日美国财政部发布延长经济制裁违规行为追诉时效至10年的指引上海国际经贸合规法律服务平台】