资讯来源：出口管制合规研究  标题有修改

当地时间12月18日，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）宣布，Córdoba Music Group LLC（下称 “Córdoba”）同意支付41591美元，以和解其涉嫌违反《伊朗交易与制裁条例》（ITSR）相关规定的指控。

Córdoba 是一家总部位于加利福尼亚的乐器制造商，业务触及全球。根据OFAC披露的信息，在2019年11月至2022年3月期间，Córdoba通过迪拜的一家贸易公司，向伊朗分销了总价值118831美元的乐器及配件。这种做法被认定违反ITSR第 31 C.F.R. § 560.204(a) 条款，该条款明确禁止美国企业直接或间接向伊朗出口商品、技术或服务。

追溯根源，Córdoba的违规始于其与伊朗分销商建立合作关系的过程。当时，Córdoba在一次贸易展览会上结识了一家伊朗公司，并与对方达成非正式协议，通过中间的迪拜贸易商将产品运往伊朗。尽管当时公司员工与高管清楚这些货品的最终目的地是伊朗，但他们并未意识到间接出口同样违法。OFAC指出，此类误解源于企业缺乏制裁合规培训，以及行业内存在不当的示范行为，影响了合规判断。

2023 年 2 月，Córdoba被另一家美国公司收购。两个月后，新母公司在内部审查时发现，Córdoba的销售团队正拟定一份明确面向伊朗市场的分销协议。母公司当即要求Córdoba 终止相关合作，并开始就此前交易展开调查，同时主动向OFAC提交了自愿披露报告。鉴于 Córdoba的自愿披露和全面配合，OFAC将此案例归类为非严重性违规，并相应减少了罚金金额。

然而，OFAC同时列举了若干加重因素。首先，Córdoba未能有效履行合规责任，管理层和员工明知交易目的地却没有采取适当应对措施。其次，公司在国际分销业务中缺乏完善的筛选与监督机制，以规避潜在法律风险。尽管如此，Córdoba员工不足百人，既无过往违规历史，又在问题曝光后积极整改，包括终止违规、加强员工培训和完善合规程序。这些动作为 OFAC考量减轻处罚提供了依据。

此案也凸显了小型企业在国际贸易中合规疏漏可能带来的合规风险。OFAC强调，Córdoba 的问题在于未深入了解并遵守适用法规，尤其在面向全球分销时没有建立充分的第三方审核机制。此外，企业在国际贸易展览会上与来自受制裁国家的潜在合作方接触时，也需要格外谨慎。此类场合中，若忽视相关限制，往往会在不经意间触及法律红线。