资讯来源：出口管制合规研究2024年9月25日

当地时间9月24日，七国集团（G7）正式发布《防止俄罗斯规避出口管制和制裁的行业指导文件》（注：Preventing Russian Export Control and Sanctions Evasion: Updated Guidance for Industry，以下简称“指南”或“行业指南），声称旨在帮助企业识别和应对俄罗斯规避制裁的行为。

自2022年2月24日爆发俄乌冲突以来，西方尤其是七国集团采取了大规模的制裁和出口管制措施，旨在阻断俄罗斯获取支持其军事行动的关键技术和物资。这些措施的目的是削弱俄罗斯军事和经济能力，迫使其在乌克兰问题上让步。然而，俄罗斯通过复杂的规避手段，利用国际供应链中的漏洞，继续寻找获取这些关键资源的途径。

在这种背景下，G7与全球出口管制联盟（Global Export Control Coalition, GECC）成员国加强合作，形成了多边制裁体系，并提供了相关的执法和合规指导。中国作为全球供应链中不可或缺的一部分，尽管没有参与这些制裁行动，但受到这些政策的间接影响。因此，了解这份指南对中国企业的合规运营还是有必要的，尤其是在涉及高科技、双用途物项出口以及全球供应链管理时。

G7指南的核心内容

该行业指南的内容涵盖了四个核心部分：高风险物项清单、红旗指标、应对最佳实践以及筛选工具和资源。这些内容为企业提供了全面的指导，帮助其在复杂的全球贸易环境中合规运营。

1、高优先级物项清单

G7和GECC成员国根据实际情况，制定了一个“高优先级物项清单”（Common High Priority List, CHPL清单），列出了俄罗斯在其军事行动中迫切需要获取的物项和技术。这些物项在俄罗斯的武器制造和军事装备生产中起到关键作用。因此，这些物项在出口时存在高度被转移到俄罗斯的风险。

CHPL清单中的物项包括：

集成电路（微电子产品）：集成电路对俄罗斯的精密制导武器系统至关重要。由于俄罗斯国内的半导体制造能力有限，且全球制造商数量较少，俄罗斯必须依赖进口这些元件。因此，集成电路成为俄罗斯规避制裁时最为紧急和关键的物项之一。

计算机数控（CNC）机床及其组件：CNC机床是制造高精度武器的关键设备。俄罗斯的军工企业依赖先进的数控机床来制造导弹、无人机等高端武器装备，而这些设备主要来自G7和GECC国家。

无线通信相关的电子元件：这些元件虽然俄罗斯有一定的国内生产能力，但其更倾向于使用G7或GECC国家的技术，特别是在制造军事通信设备方面。

机械和其他组件：这些组件被广泛用于俄罗斯的武器生产体系中，涉及飞机、导弹等多种军事装备。

生产和检测设备：制造集成电路、线路板和其他电子元件的设备，对于确保电子元件的生产质量至关重要。这些设备也是俄罗斯试图获取的重点物项之一。

G7声称清单的目的是帮助企业在出口这些高风险物项时进行更加严格的审查，尤其是当客户的行为模式发生异常时，企业应提高警觉，避免卷入可能的规避行为。

2、Red Flag

为了帮助企业识别可能的规避行为，指南列出了多种Red Flag。这些指标是企业在交易过程中可能遇到的异常信号，表明交易可能涉及规避出口管制或制裁的行为。以下是一些关键的Red Flag：

新出现的进口商或出口商：特别是那些与受制裁实体同地址的公司，应引起警觉。如果一家新的进口商或出口商突然开始采购CHPL清单中的高风险物项，企业应进一步调查其背景。

现有客户的交易模式突然变化：例如，某些客户在2022年2月24日之前主要向俄罗斯出口，但之后开始向第三国出口高风险物项，这可能表明客户试图通过第三国规避制裁。

文件不完整或有误导性：包括虚假声明出口许可、商品分类错误（如故意使用非CHPL清单的HS编码来隐藏高风险物项）、商品低估等。例如，有时出口商可能会故意低报价格或通过不准确的HS编码来掩饰出口物项的真实性质。

复杂的物流安排：包括通过多个第三国中转、使用空壳公司或中介、频繁更换货运路线等。这些手段通常被用来掩盖最终用户的真实身份。

交易信息不一致：例如，交易文件与实际货物流动不符，付款金额与货物价值不匹配，或者交易中涉及的企业地址与其业务类型不符。

客户信息异常：客户的地址可能与其业务活动不匹配，或者客户缺乏互联网存在（例如没有官方网站或网站信息不完整），这可能表明客户试图隐瞒其真实身份。

G7称这些红旗指标为企业提供了明确的异常信号，帮助企业在交易过程中识别潜在的规避行为。企业应根据这些信号调整其风险管理策略，并在必要时暂停交易。

3、行业应对红旗的最佳实践

当企业发现交易中存在红旗时，指南建议企业采取一系列的最佳实践措施，以降低风险并确保合规。这些最佳实践包括：

深入的尽职调查：企业应对交易中的红旗进行更深入的尽职调查，收集更多信息以评估风险。例如，企业可以要求客户提供更多关于最终用户的详细信息，或者要求客户对不转移产品至俄罗斯或受制裁实体作出书面承诺。

背景调查：企业应通过制裁清单、公开资源等检查客户的背景信息，确保其没有与受制裁的实体或个人有任何关联。企业可以利用政府提供的制裁清单工具进行交叉检查。

暂停可疑交易：如果经过尽职调查后，企业仍然对交易存在疑虑，指南建议企业暂停交易，并向相关监管机构报告可能的规避行为。这不仅可以保护企业免受法律风险，还可以防止制裁措施被规避。

加强内部控制体系：企业可以根据指南中的建议，优化内部的合规流程。例如，企业可以定期更新内部的风险评估模型，确保其能够及时识别新出现的风险。此外，企业还可以加强对员工的培训，使其能够识别红旗指标并及时采取行动。

这些最佳实践为企业提供了明确的操作指导，帮助企业在遇到潜在风险时能够迅速采取行动，避免卷入非法交易。

4、筛选工具和资源

为了帮助企业更好地进行尽职调查和背景调查，指南还提供了多种筛选工具和资源链接，包括：

加拿大的制裁清单：列出了受制裁的个人和实体，企业可以通过该名单筛选交易对象。

欧盟的金融制裁清单：欧盟发布的制裁清单包括所有受制裁的个人和机构，企业可以通过该名单进行交叉检查。

英国和美国的制裁清单：G7成员国中的英国和美国都有专门的制裁清单，企业可以通过这些清单筛查出潜在的高风险客户。

G7称这些资源为企业提供了丰富的信息库，帮助企业更好地识别潜在的高风险交易方，并确保其运营符合国际制裁和出口管制要求。

结语

对于中国企业而言，虽然中国没有直接参与G7的制裁行动，但由于在全球供应链中的关键地位，仍需密切关注这些合规要求，以避免不必要的国际贸易风险。特别是在当前复杂的国际形势下，企业需投入更多资源进行尽职调查、背景调查，并加强内部合规管理。这可能涉及聘请外部法律顾问或采用更先进的合规系统，尤其是涉及高科技或双用途物项的企业，合规审查的成本将大幅上升。

与此同时，企业必须强化自身的风险管理能力，以应对国际市场上的种种不确定性。G7的指南提供了一些“红旗指标”，帮助企业识别可能存在的风险。对于中国企业而言，及时调整风险管理策略、加强交易审查，有助于确保业务活动的合法性和合规性，避免不必要的国际纠纷。

【原文g7-updated-guidance-industry-preventing-russian-export-control-and-sanctions (bis.gov)】